Ведущими фор- мами К.б. являются субординированный долг, привилегированные акции и обыкновенные акции. Субординированный долг состоит из облигаций с доходом от процентов, к-рый представляет собой фиксированную сумму денег в будущем, включая капитальные краткосрочные ценные бумаги и долговые обязательства с более длительным сроком погашения. Регулирующие органы ввели пра- вила, по к-рым долг должен быть таковым, чтобы квалифициро- ваться как К.б. Исторически основными компонентами К.б., признанными тремя федеральными регулятивными органами, являются: Обыкновенные акции Бессрочные привилегированные акции Избыток (средства, полученные внутри страны или за рубежом) Неразделенные прибыли (накопленные доходы минус суммы, переведенные на счет избытка) Резерв на покрытие чрезмерных потерь и др. капитальные ре- зервы Инструменты, гарантированно конвертируемые в акции Резерв на покрытие возможных убытков от ссуд Неконтрольный пакет акций на счетах консолидированных фи- лиалов Менее осязаемые активы и убытки, классифицированные по ак- тивам Вторичные компоненты банковского капитала включают др. фин. инструменты, к-рые обладают некоторыми чертами капитала: Привилегированные акции с ограниченным сроком действия Банковские субординированные краткосрочные векселя и дол- говые обязательства и необеспеченный долгосрочный долг го- ловной компании и ее небанковских дочерних компаний Неосязаемые активы и активы с дополнительными гарантиями Вторичные компоненты должны были иметь исходный средне- взвешенный срок погашения не менее семи лет. Плановые выпла- ты должны были осуществляться не реже одного раза в год после того, как начинается выплата основной суммы по договору. Сум- ма, выплачиваемая в каждый последующий год, должна быть не меньше суммы, выплаченной в предыдущий год. В совокупности привилегированные акции с ограниченным сроком действия и субординированный долг, квалифицируемый как К.б., не могут превышать 50% суммы первоначального К.б. Имеющийся остаток по вторичным компонентам должен амортизироваться в соответ- ствии с регулятивным графиком. Основными общепринятыми четырьмя функциями К.б. являют- ся следующие: 1. Защита незастрахованного вкладчика на случай неплатеже- способности и ликвидации. 2. Компенсация по непредвиденным убыткам с достаточным запасом (маржей), чтобы поддерживать доверие к банку в слу- чае, если он оказался в стесненных обстоятельствах, для про- должения нормальной деятельности. 3. Приобретение помещений и их материально-технического на- полнения для предоставления банковских услуг. 4. Применение в качестве нормативного ограничителя на не- оправданное увеличение активов. Банки - члены ФРС должны руководствоваться в своей деятель- ности разделом 9 Закона о ФРС и Правилом Н Совета управляю- щих ФРС. Правило Н определяет, что чистый капитал и прибыль банка-члена должны быть достаточными в соответствии с харак- тером и состоянием его активов, обязательств по депозитам и кор- поративным обязанностям. Регулятивные ведомства применяют различные коэффициенты для измерения достаточности капита- ла, включая отношение капитала к депозитам и капитала к общим активам. Измерительный инструмент в виде отношения капитала к рисковым активам применялся Управлением Контролера ден. обращения. Рисковые активы принимались как разница между об- щими активами и наличностью и ценными бумагами амер. прави- тельства. В 70-х гг. Управление Контролера ден. обращения, Феде- ральная корпорация страхования депозитов (ФКСД) и ФРС для определения достаточности капитала применяли сравнительный ана- лиз тенденций и однородных групп следующих коэффициентов: Акционерный капитал/Общие активы Общий капитал/Общие активы Ссуды/Общий капитал Классифицированные активы/Общий капитал Основные фонды/Общий капитал 603КАПИТАЛ БАНКОВСКИЙ СКОРРЕКТИРОВАННЫЙ Чистые активы, чувствительные к колебаниям процентной ставки/Общие активы Резерв на списание/Чистая сумма списаний Чистые списания/Ссуды Темпы роста активов/Темпы роста капиталов. В 1985 г. три основные федеральные банковские регулирующие ведомства сформулировали следующее определение достаточности собственного капитала: банки и банковские холдинговые компа- нии должны иметь первичный капитал в размере не менее 5,5% от- корректированных общих активов и "первичный и вторичный" ка- питал в размере не менее 6% откорректированных общих активов. Откорректированные общие активы включают в себя общие акти- вы плюс резервы на покрытие убытков от ссуд и аренды, минус неосязаемые активы, классифицированные как убыток, но не спи- санные. В 1989 г. федеральные банковские регулятивные органы сформу- лировали новые требования по капиталу для коммерческих банков. Э т и т р е б о в а н и я р а з ъ я с н я ю т с я в статьях ДОСТАТОЧНОСТЬ СОБСТВЕННО- ГО КАПИТАЛА, КАПИТАЛ 1-го УРОВНЯ И КАПИТАЛ 2-го УРОВНЯ. В экон. смысле под К.б. понимается постоянный рисковый ка- питал, внесенный владельцами. В случае с банковской холдинго- вой компанией проводится различие между капиталом банка(ов), принадлежащего холдинговой компании, и капиталом головной корпорации, принадлежащей внешним акционерам. Экон. опре- деление исключает все долги. Некоторые экономисты включают долгосрочные конвертируемые долговые обязательства, выданные банковскими холдинговыми компаниями без ограничительных условий кредитного соглашения или фонда погашения и с очень низкой премией за перевод в простые акции. В целом если выпуск ценной бумаги может осуществить проверку убытков и акции в прибылях, то его можно считать капиталом. Такая концепция К.б. сходна с трактовкой его регулятивными органами.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «КАПИТАЛ БАНКОВСКИЙ» з дисципліни «Енциклопедія банківської справи, фінансів»
