Враховуючи особливості фінансово-господарської діяльності, модель управління грошовими потоками суб’єкта господарювання є індивідуальною для кожного підприємства. Проте існують загальні підходи, прийоми і методи – інструментарій управління грошовими потоками. Сукупність методів та форм, які використовуються для організації руху грошових коштів у часі і просторі відповідно до визначених критеріїв та цілей, називається моделлю управління грошовими потоками. Організація моделі управління грошовими потоками повинна відповідати наступними принципам: • • • ефекту. Модель включає наступні функціональні елементи: • • • • • формування та прискорення надходження грошових коштів; контроль за формуванням вихідних грошових потоків у часі; прогнозування і планування резерву ліквідності; формування системи моніторингу, управління та контролю резероптимізація використання тимчасового надлишку грошових кошдостовірність інформації щодо операційної, інвестиційної та фізбалансованість – використання критеріїв і методів групування, ефективність – мінімізація затрат для досягнення необхідного
нансової діяльності підприємства; зведення і узагальнення грошових потоків;
ву ліквідності підприємства; тів у розпорядженні підприємства. Сукупність цілей, які ставляться перед моделлю управління грошовими потоками, включає загальні і специфічні цілі управління грошовими потоками. Серед них варто виділити наступні: повнота і своєчасність покриття по-
186 треби підприємства у капіталі; підтримання достатнього рівня платоспроможності і ліквідності; збільшення вхідних грошових потоків як основного джерела фінансування підприємства; скорочення циклу обороту грошових коштів; забезпечення ефективності використання грошових коштів підприємства; скорочення накладних затрат підприємства. Організація моделі управління грошовими потоками на підприємстві дозволяє вирішити наступні питання: • • • структурування моделі управління грошовими потоками на основизначення основних принципів управління грошовими потоками формування бюджету руху грошових коштів та планування резе-
ві визначення основних завдань і цілей; від операційної, інвестиційної та фінансової діяльності; рву ліквідності. Організація управління грошовими потоками передбачає реалізацію певних функціональних етапів (рис. 8.6). Управління грошовими потоками
Планування
Виконання
Контролінг
Коригування
• планування ліквідності підприємства; • складання платіжного календаря; • калькулювання потреби підприємства в капіталі; • формування прогнозного звіту про рух грошових коштів
• формування прейскуранта цін на продукцію, товари, послуги підприємства; • визначення політики грошових розрахунків з покупцями та постачальниками; • залучення необхідного додаткового капіталу (отримання кредитів, випуск та розміщення цінних паперів)
• моніторинг виконання планових параметрів фінансовогосподарської діяльності підприємства
• перегляд прогнозних і планових показників формування грошових потоків підприємства; • пролонгація заборгованості та реструктуризація боргів; • рефінансування боргових вимог до третіх осіб
Рис. 8.6. Етапи організації управління грошовими потоками
187 Особливості реалізації наведеної організації управління грошовими потоками залежатимете від локалізації сукупності грошових потоків за видами діяльності підприємства – операційної, інвестиційної та фінансової.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «Модель управління грошовими потоками» з дисципліни «Організація і методика економічного аналізу»
