Международные расчеты регулируются нормативными законодательными национальными актами, а также международными правилами и обычаями. Различают две формы расчетов во внешней торговле: документарные и недокументарные. При документарных расчетах исполнение платежных обязательств обеспечивается предъявлением определенных документов, связанных с отгрузкой товара и указанных в контракте. Эти документы являются доказательством поставки товара экспортером. Они дополняются другими документами в соответствии с контрактом и дают импортеру исчерпывающую информацию о товаре. В некоторых случаях такие документы необходимы импортеру для получения поставленного товара. К документарным формам платежей относятся аккредитив и инкассо. В отличие от документарных для проведения недокументарных платежей не требуется предъявления товаросопроводительных документов, а используются только платежные документы (финансовые). К недокументарным формам платежей относятся платежи переводами и чеками. Банковский перевод. Это расчетная банковская операция, которая проводится посредством направления платежного поручения одного банка другому. Уполномоченные банки осуществляют банковские переводы в расчетах за импортируемые товары или полученные услуги. Платежи за границу могут осуществляться в иностранной или национальной валюте. Платежное поручение дается банком в соответствии с указаниями перевододателя — клиента банка. Последний дает инструкции своему банку по условиям выплаты бенефициару суммы перевода. Перевод средств за границу перевододателя производится на основании заявления на перевод. В заявлении указывается: сумма перевода и вид иностранной валюты; способ выполнения поручения (например, почтой, телексом или через систему СВИФТ); полное и точное наименование переводополучателя (бенефициара) и его адрес; полное и точное наименование банка-бенефициара, номер его счета в этом банке; цель перевода; номер и дата контракта, в соответствии с которым выполняется данный перевод; на чей счет отнести комиссионные и другие расходы по переводу. Схема платежа переводом приведена на рис. 8.2.
Рис. 8.2. Схема проведения банковского перевода в случае предоплаты: 1 — импортер подает и банк заявление о переводе; 2 — банк импортера направляет платежное поручение в банк экспортера; 3 — банк экспортера зачисляет сумму на счет экспортера; 4 — экспортер отгружает товар импортеру При расчетах в форме банковского перевода одна из сторон по контракту подвергается всегда значительному риску. Если перевод осуществляется как предоплата или авансовый платеж, то импортер несет риск непоставки товара, если же переводом осуществляется платеж после поставки товара импортеру, то экспортер несет риск неплатежа. Большинство платежей в настоящее время производится с помощью системы СВИФТ, существующей с 1977 г. Система СВИФТ (SWIFT — Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication) — это компания международной межбанковской финансовой связи, которая производит международные расчетные операции при помощи полностью автоматизированной бездокументарной системы дистанционной передачи банковских сообщений. По сравнению с другими способами проведения международных расчетных операций система СВИФТ имеет некоторые преимущества: скорость — операция занимает несколько минут; надежность — благодаря стандартизации передаваемых сообщений практически исключены ложные интерпретации или искажения информации; экономичность — благодаря бездокументарной работе система приводит к существенной рационализации. Банковские чеки. При осуществлении расчетов могут применяться банковские чеки (например, когда неизвестен банк получателя). В этом случае банку дается поручение не о проведении платежа, а о выплате по выписанному на него чеку. Получение платежа осуществляется по предъявлении чека банку получателю или банку-посреднику. Различают два способа выставления чеков: выставление чеков банком на банк; выставление чеков клиентом на банк.
Рис. 8.3. Платеж банковским ордерным чеком: 1 — платежное поручение; 2 — запись в дебет счета клиента; 3 — выписка чека (отечественный банк выставляет чек на зарубежный банк); 4 — отправка чека получателю платежа; 5 — предъявление чека банку-посреднику; 6 — запись эквивалента в кредит счета; 7 — запись в дебет счета отечественного банка, выписавшего чек Выставление чеков банком на банк. Если покупателю (импортеру) не сообщается банк-корреспондент его банка или если по условиям договора требуется платеж в форме чека, то банк экспортера выставляемый на банк-корреспондент чек выписывает «приказу» соответствующего зарубежного банка и пересылает ему этот чек с поручением записать эквивалентную сумму на счет его клиента с указанием назначения платежа. Чек может быть также направлен и непосредственно получателю платежа. В этом случае последний погашает чек через обслуживающий его банк в банке-посреднике за рубежом. Платеж с помощью банковского ордерного чека обеспечен для получателя платежа, поскольку счет плательщика дебетуется непосредственно при выписке чека, а это гарантирует погашение чека при любых обстоятельствах. Схема проведения платежа банковским ордерным чеком приведена на рис. 8.3. Выставление чеков клиентом на банк. Если между экспортером и импортером существуют устоявшиеся доверительные отношения, платеж может быть произведен и с помощью обычного чека, который плательщик выписывает на обслуживающий его банк. Чек выписывается «приказу» получателя платежа (экспортера) и пересылается непосредственно ему. Платеж производится банком, обслуживающим экспортера, тот, в свою очередь, направляет чек в банк-посредник (банк импортера) и получает от него возмещение на соответствующую сумму, которая при получении чека записывается в дебет счета плательщика. Платеж в этом случае не гарантирован, так как средств на счете плательщика может быть недостаточно. Документарное инкассо. Расчеты производятся с участием кредитных организаций. При этом они не берут на себя никаких платежных обязательств, а действуют в рамках договоров поручения (инкассовые поручения). В целях избежания неясностей и разночтений, а также для унификации порядка осуществления документарного инкассо Международная торговая палата в Париже разработала Унифицированные правила по инкассо, регулирующие порядок предъявления и приема документов, процедуру самого платежа, комиссионные и накладные расходы участников сделки, вопросы ответственности участников сделки при соблюдении обязательств, а также обязанность сторон по предоставлению информации. Согласно унифицированным правилам инкассо означает операции с документами, осуществляемые банками на основании полученных инструкций, в целях: получения акцепта и (или) платежа; выдачи документов против акцепта и (или) платежа; выдачи документов на других условиях (в зависимости от условий контракта). Схема проведения платежа документарным инкассо приведена на рис. 8.4. На импортера при предъявлении ему документов в соответствии с заключенным договором возлагается обязанность либо немедленно произвести оплату, либо акцептовать выписанную на его имя экспортером тратту (переводной вексель) и погасить ее при наступлении срока платежа. Документы против платежа D/P (documents against payment). В этом случае документы подлежат оплате по первому предъявлению, т.е. в течение принятого в международной практике для этих условий платежа срока — 24 ч. Этот срок по усмотрению
Рис. 8.4. Операции при документарном инкассо: 1 — экспортер выдает своему банку инкассовое поручение и передает ему документы; 2— банк экспортера передает документы зарубежному филиалу или банку-корреспонденту в стране импортера и дает поручение вручить документы импортеру против оплаты контрактной цены; 3 — зарубежный банк предъявляет документы импортеру; 4 — импортер оплачивает контрактную цену и получает документы, с помощью которых он может получить товар; 5— зарубежный банк предъявляет сумму платежа банку экспортера; 6 — банк экспортера зачисляет сумму платежа на счет экспортера
экспортера может быть увеличен, например, «подлежит оплате в течение дней» или «подлежит оплате по прибытии товара». В общем случае импортер не может до оплаты товара производить его осмотр или начинать оформление ввозных и таможенных документов. Тем не менее на практике пользующимся доверием клиентам разрешается проверить или знакомиться с документами (по договоренности в документах будет указано: «Передача в надежные руки»). У экспортера при этой форме платежа нет гарантий в том, что документы будут выкуплены (приняты) импортером. Если инкассо не производится в течение оговоренного срока, то банк-корреспондент незамедлительно информирует об этом банк экспортера, и экспортер вынужден сам организовать другой способ реализации поставленного товара. Документы против акцепта D/A (documents against acceptance). При этом условии платежа документы выдаются импортеру после акцептования им выписанной на его имя тратты. Инкассо типа D/A необходимо в случае, если экспортер предоставляет импортеру отсрочку платежа, которая должна обеспечиваться векселем. В период срока действия векселя импортер имеет возможность получить выручку за счет немедленной перепродажи товара и тем самым погасить вексель, срок платежа по которому наступает позднее. При D/A инкассо важно, чтобы инкассодатель дал четкие инструкции на случай, если импортер отказывается от акцепта или не выполняет платежные обязательства по нему. Кроме того, экспортер должен дать точное указание своему банку о порядке использования акцептованного импортером векселя. Он может депонироваться до наступления срока платежа в месте инкассирования или возвращаться в банк экспортера. На практике акцептованный вексель чаще передается в банк экспортера и учитывается в пользу экспортера. Аккредитивная форма расчетов. Эта форма получила наиболее широкое распространение в международной торговле. В соответствии с унифицированными правилами документарный аккредитив — это соглашение, как бы оно ни было названо, в силу которого банк-эмитент, действуя по просьбе и в соответствии с инструкциями клиента-приказодателя или от своего имени, должен осуществить платеж третьему лицу или его приказу (бенефициару), или оплатить (акцептовать) тратты, выставленные бенефициаром, или уполномочить другой банк негоциировать против предусмотренных документов, если соблюдены все условия аккредитива. Необходимость унификации международных расчетов обусловлена универсальностью банковских операций. Унифицированные правила для аккредитивов устанавливают порядок оформления аккредитивов, порядок их обработки и передачи, гарантии и ответственность участников сделки, содержание используемых терминов, а также виды и особенности используемых в аккредитивных сделках документов. Документарный аккредитив дает экспортеру практически такие же гарантии, как и предоплата. Он стремится внести в договор купли-продажи аккредитивную форму платежа в том случае, когда импортер ему недостаточно известен, и он не может с высокой степенью надежности оценить его платежеспособность. Аккредитив же гарантирует поступление платежа, поскольку экспортер осуществляет поставку только тогда, когда оплата обеспечена платежным обязательством кредитной организации (после получения извещения об открытии аккредитива в его пользу).
Рис. 8.5. Основная форма аккредитива: 1 — после заключения договора купли-продажи импортер дает поручение своему банку открыть аккредитив в пользу продавца; 2 — банк импортера (аккредитивный банк) пересылает банку экспортера (авизующему банку) письмо с сообщением об открытии аккредитива в пользу экспортера; 3 — банк экспортера сообщает продавцу об открытии аккредитива и подтверждает его; 4 — после отгрузки товара экспортер собирает требуемые аккредитивом документы и передает их своему банку; 5 — банк проверяет документы, и в случае, если они соответствуют условиям аккредитива, экспортеру выплачивается контрактная стоимость товара; 6 — банк экспортера передает документы аккредитивному банку; 7 — против оплаты контрактной стоимости товара аккредитивный банк выдает импортеру документы, с помощью которых он может получить товар
Одновременно аккредитив дает гарантии и импортеру. Несмотря на то что импортер подает заявление на открытие аккредитива еще до отгрузки товара, он может согласовать указание в договоре купли-продажи перечень документов, предъявляемых экспортером и порядок их оформления. Иными словами, импортер может установить требование, чтобы аккредитивный банк произвел оплату только в том случае, если документы будут однозначно свидетельствовать о своевременной поставке товара. Основная схема аккредитива приведена на рис. 8.5. Словарь основных терминов, используемых при осуществлении внешнеэкономической деятельности приведен в прил. 13.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «Способы проведения международных расчетов» з дисципліни «Банківські операції»
