Обеспечение банковского кредита – один из его базовых принципов, вторичный источник погашения ссудной задолженности. В роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего это товары, недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств заложенное имущество переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки.
Рис. 8.
Основные требования к обеспечению (залог): · юридическая чистота залога; · стоимость залога превышает размер ссуды на величину установленного банком залогового дисконта; · залог должен быть ликвидным.
В соответствии с Положением Банка России от 26.03.04 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» обеспечение может быть двух категорий качества. К обеспечению I категории качества относятся: котируемые ценные бумаги государств и центральных банков с международным инвестиционным рейтингом не ниже «ВВВ», ценные бумаги Министерства финансов РФ, собственные ценные бумаги банка-кредитора, аффилированные драгоценные металлы, гарантии и поручительства ЦБ и правительств, входящих в группу развитых стран, и гарантийные депозиты (вклад) клиента. К обеспечению II категории качества отнесены залоги, гарантии и поручительства, не относящиеся к I категории.
Под суммой обеспечения понимается: · для залога (кроме ценных бумаг, котируемых организатором торговли на рынке ценных бумаг) справедливая стоимость залога. Справедливая стоимость залога, относящегося к I и II категориям качества обеспечения, определяется кредитной организацией на постоянной основе, но не реже одного раза в квартал. Изменение справедливой стоимости залога учитывается при определении размера резерва; · для ценных бумаг, котируемых организатором торговли на рынке ценных бумаг, – рыночная стоимость ценных бумаг, определяемая в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке расчета размера рыночных рисков; · для собственных долговых ценных бумаг кредитной организации и гарантийного депозита (вклада) сумма обязательств, предусмотренная ценной бумагой (договором депозита (вклада) и отраженная на соответствующих счетах бухгалтерского учета; · для поручительств, гарантий (банковских гарантий), авалей и(или) акцептов векселей – сумма обязательства по поручительству, гарантии (банковской гарантии), векселю (в случае аваля и(или) акцепта переводного векселя – часть – вексельной суммы); · для залога сырья, материалов, готовой продукции, товаров их рыночная стоимость при наличии устойчивого рынка указанных предметов залога и достаточных оснований считать, что соответствующий предмет залога может быть реализован в срок, не превышающий 180 календарных дней с момента возникновения основания для обращения взыскания на залог.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «Обеспечение кредита» з дисципліни «Кредитний менеджмент у банку»
