Реферати статті публікації

Пошук по сайту

Головна » Реферати та статті » Банківська справа » Пластикові картки

Построение экономической модели

Экономическая модель - исчисляемая структура, позволяющая оценивать конечную экономическую эффективность тех или иных бизнес-решений. Экономическая модель должна содержать как минимум несколько изменяемых параметров для оценки влияния этих изменений на конечный результат и для возможности подбора их оптимальных значений.
Модель можно реализовать с помощью программы Excel в виде Excel-файла, где есть ячейки с первичной (вносимой вручную) информацией и зависимые, исчисляемые, ячейки. Excel является профессиональным средством финансового анализа и позволяет работать с импортируемыми текстовыми файлами, получающимися на выходе из системы формирования отчетов. Здесь же можно добавлять информацию об остатках на балансовых счетах, полученную из системы поддержки операционного дня банка.
В картбизнесе наиболее распространены два вида экономических моделей: балансовая и инвестиционная.
Балансовая (или бюджетная) модель применяется в основном для оценки результативности прошедших периодов и планирования будущих (как для бизнеса в целом, так и для отдельных видов операций или бизнес-площадок). Простейшие примеры приведены в табл. 1 и 2 (цифры условные).
Инвестиционная модель применяется для оценки целесообразности планируемых проектов (табл. 3).
Разумеется, каждый бизнес строит свои модели, и однозначных рецептов здесь быть не может. В дальнейшем указанные модели будут использоваться и интерпретироваться для оценок эффективности.

Таблица 1

Модель планируемого бюджета картподразделения

┌──────────────────────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────┐
│ Доход (тыс. у.е.) │ Расход (тыс. у.е.) │
├───────┬────────────────────────────────────┬─────────┼───────┬────────────────────────────────────┬────────┤
│ │ вид │ сумма │ │ вид │ сумма │
├───────┼────────────────────────────────────┼─────────┼───────┼────────────────────────────────────┼────────┤
│ 1.1 │Выпуск/перевыпуск карт │ 50 │ 2.1 │Процессинговые расходы │ 18 │
├───────┼────────────────────────────────────┼─────────┼───────┼────────────────────────────────────┼────────┤
│ 1.2 │Комиссия за выдачу наличных │ 12 │ 2.2 │Комиссия платежной системы│ 7 │
│ │ │ │ │уплаченная (Interchange) │ │
├───────┼────────────────────────────────────┼─────────┼───────┼────────────────────────────────────┼────────┤
│ 1.3 │Положительная курсовая разница │ 3 │ 2.3 │Процентные расходы │ 3 │
├───────┼────────────────────────────────────┼─────────┼───────┼────────────────────────────────────┼────────┤
│ 1.4 │Комиссия платежной системы│ 15 │ 2.4 │Аренда │ 10 │
│ │полученная (Interchange) │ │ │ │ │
├───────┼────────────────────────────────────┼─────────┼───────┼────────────────────────────────────┼────────┤
│ 1.5 │Доход от размещения ресурсов │ 8 │ 2.5 │Амортизация │ 5 │
├───────┼────────────────────────────────────┼─────────┼───────┼────────────────────────────────────┼────────┤
│ 1.6 │Кредитный доход │ 1 │ 2.6 │Связь │ 5 │
├───────┼────────────────────────────────────┼─────────┼───────┼────────────────────────────────────┼────────┤
│ 1.7 │ │ │ 2.7 │Зарплата │ 22 │
├───────┼────────────────────────────────────┼─────────┼───────┼────────────────────────────────────┼────────┤
│ 1.7 │ │ │ 2.7 │Сервисные платежи поставщикам │ 13 │
├───────┼────────────────────────────────────┼─────────┼───────┼────────────────────────────────────┼────────┤
│ 1.8 │ │ │ 2.8 │Административные расходы │ 2 │
├───────┼────────────────────────────────────┼─────────┼───────┼────────────────────────────────────┼────────┤
│ │Итого │ 89 │ │Итого │ 85 │
├───────┼────────────────────────────────────┼─────────┼───────┼────────────────────────────────────┼────────┤
│ │Прибыль (убыток) │ 4 │ │ │ │
└───────┴────────────────────────────────────┴─────────┴───────┴────────────────────────────────────┴────────┘

Таблица 2

Модель квартального бюджета картподразделения

┌───────────────────────────────────────────┬─────────┬────────┬────────┐
│ │ Январь │ Февраль│ Март │
├───────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │
├───────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤
│Объемные показатели │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤
│Количество эмитированных карт │ 7200 │ 7400 │ 7700 │
├───────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤
│Привлечение ресурсов │ 2500 │ 3000 │ 3500 │
├───────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤
│Размещение (отвлечение) ресурсов │ 300 │ 350 │ 400 │
├───────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤
│Вмененный доход (расход) │ 11 │ 14 │ 16 │
├───────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤
│Доход по привлеченным средствам │ 12 │ 15 │ 18 │
├───────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤
│Расходы по отвлеченным средствам │ 1 │ 2 │ 2 │
├───────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤
│Балансовые доходы │ 12 │ 15 │ 18 │
├───────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤
│Конверсионные операции │ 1 │ 2 │ 2 │
├───────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤
│Кассовое обслуживание (cash advance) │ 3 │ 4 │ 5 │
├───────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤
│Расчетное обслуживание (операционный доход)│ 8 │ 9 │ 11 │
├───────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤
│Балансовые расходы │ 2 │ 2 │ 3 │
├───────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤
│Конверсионные операции │ 1 │ 1 │ 1 │
├───────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤
│Налоги с оборота │ 1 │ 1 │ 2 │
├───────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤
│Чистый доход │ 21 │ 27 │ 31 │
├───────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤
│Содержание картподразделения │ 28 │ 34 │ 22 │
├───────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤
│Расходы по смете затрат │ 21 │ 27 │ 15 │
├───────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤
│Приобретение ПО и техники │ 11 │ 17 │ 5 │
├───────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤
│Арендные платежи │ 4 │ 4 │ 4 │
├───────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤
│Затраты на процессинг │ 5 │ 5 │ 5 │
├───────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤
│Командировочные │ 1 │ 1 │ 1 │
├───────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤
│Оплата труда │ 7 │ 7 │ 7 │
├───────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤
│Финансовый результат │ -7 │ -8 │ 9 │
└───────────────────────────────────────────┴─────────┴────────┴────────┘

Таблица 3

Инвестиционная модель развития картподразделения (упрощенно)

┌──────────────────────────────────────────┬───────────────┬─────────────┬────────────┬────────────┐
│ │ Инвестиции │ 06.1999 - │ 06.2000 - │ 06.2001 - │
│ │ │ 06.2000 │ 06.2001 │ 06.2002 │
├──────────────────────────────────────────┼───────────────┼─────────────┼────────────┼────────────┤
│Доходы, у.е. │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────────────┼─────────────┼────────────┼────────────┤
│Операционный доход картпрограммы │ │ 5925 │ 20598 │ 27893 │
├──────────────────────────────────────────┼───────────────┼─────────────┼────────────┼────────────┤
│Процентный доход картпрограммы │ │ 4001 │ 11163 │ 15980 │
├──────────────────────────────────────────┼───────────────┼─────────────┼────────────┼────────────┤
│Прочие (внереализационные доходы) │ │ 150 │ 315 │ 410 │
├──────────────────────────────────────────┼───────────────┼─────────────┼────────────┼────────────┤
│Итого доходов │ │ 10076 │ 32076 │ 44283 │
├──────────────────────────────────────────┼───────────────┼─────────────┼────────────┼────────────┤
│Расходы, у.е. │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────────────┼─────────────┼────────────┼────────────┤
│Первоначальные инвестиции на организацию│ 36 000 │ │ │ │
│бизнеса │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────────────┼─────────────┼────────────┼────────────┤
│Затраты на процессинг │ │ 1600 │ 1800 │ 2100 │
├──────────────────────────────────────────┼───────────────┼─────────────┼────────────┼────────────┤
│Амортизация │ │ 1200 │ 1200 │ 1200 │
├──────────────────────────────────────────┼───────────────┼─────────────┼────────────┼────────────┤
│Аренда │ │ 3500 │ 3500 │ 3500 │
├──────────────────────────────────────────┼───────────────┼─────────────┼────────────┼────────────┤
│Зарплата │ │ 7200 │ 7600 │ 8100 │
├──────────────────────────────────────────┼───────────────┼─────────────┼────────────┼────────────┤
│Связь │ │ 1500 │ 1500 │ 1500 │
├──────────────────────────────────────────┼───────────────┼─────────────┼────────────┼────────────┤
│Прочие расходы │ │ 451 │ 520 │ 573 │
├──────────────────────────────────────────┼───────────────┼─────────────┼────────────┼────────────┤
│Итого расходов │ 36000 │ 15451 │ 16120 │ 16973 │
├──────────────────────────────────────────┼───────────────┼─────────────┼────────────┼────────────┤
│Маржа по денежному потоку │ -36000 │ -5375 │ 15956 │ 27310 │
├──────────────────────────────────────────┼───────────────┴─────────────┴────────────┴────────────┤
│ │ Норма внутренней доходности = 11,73% │
└──────────────────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────┘

Ви переглядаєте статтю (реферат): «Построение экономической модели» з дисципліни «Пластикові картки»