Для проведения дебетового перевода посредством платежного требования уполномоченные банки осуществляют операции по инкассо. Инкассо, в редакции статьи 275 Банковского кодекса, представляет собой поручение клиента (приказодателя) банку (банку-ремитенту) произвести передачу плательщику документов (векселей, чеков, платежных требований и др.), сопровождаемых коммерческими документами (документарное инкассо) либо не сопровождаемых документами (чистое инкассо), с целью взыскания платежа. Особенностями инкассо являются: · инициатива платежа всегда исходит от кредитора по денежному обязательству (приказодателя), который обращается в свой обслуживающий банк (банк-ремитент) с поручением взыскать причитающиеся приказодателю от должника (плательщика) суммы; · обязанность приказодателя обосновывать предъявляемые к счету плательщика требования путем передачи в его адрес соответствующих документов. Выделяют два вида инкассо: -чистое инкассо; -документарное инкассо. Чистое инкассо – это инкассо, не сопровождаемое коммерческими документами, т.е. в адрес плательщика приказодатель выставляет только финансовые документы - платежные требования, простые и переводные векселя, чеки (в том числе дорожные), банкноты и др. Документарное инкассо – это инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, которые свидетельствуют об исполнении обязательств по основному договору (товарно-транспортные документы, счета, акты, расчеты, ведомости и др.). Участниками инкассовой операции являются: -приказодатель – клиент, который является инициатором платежа и поручает своему банку привести инкассовую операцию; -банк-ремитент (банк-получатель) – банк, которому приказодатель поручает провести инкассовую операцию; -инкассирующий банк – любой банк, участвующий в инкассо и не являющийся банком –ремитентом; -представляющий банк (банк-отправитель) – банк, делающий представление плательщику; -плательщик – лицо, которому должно быть сделано представление согласно инкассовому распоряжению. Механизм совершения инкассовой операции условно можно разделить на два этапа: 1) представление расчетных и иных документов: 2) получение исполнения (платежа или акцепта) от должника и передача его получателю. При этом используется акцептная и безакцептная форма инкассо. Акцептная форма предполагает согласие плательщика на оплату. Акцептная форма инкассо используется при расчетах за отгруженные товары (работы и услуги). Безакцептная форма инкассо применяется при списании средств со счета плательщика в бесспорном порядке. Акцепт может быть предварительным или последующим. Предварительный акцепт - акцепт плательщика, полученный банком до поступления платежного требования. Предварительный акцепт предполагает оплату платежных требований в срок, определенный плательщиком в заявлении на предварительный акцепт, но не позднее четвертого банковского дня. Последующий акцепт - акцепт плательщика, полученный банком после поступления платежного требования. Последующий акцепт может быть на всю сумму платежного требования (полный) или на ее часть (частичный). Платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств (бенефициара) к плательщику об уплате определенной суммы через банк. Платежное требование передается банку-получателю средств через систему межбанковских расчетов на основе электронных платежных документов, составляемых самим банком-отправителем. Это является основанием для списания средств с его корреспондентского счета в сумме дебетового перевода и их зачисления на корреспондентский счет банка - получателя. Зачисление банком-получателем средств на счет бенефициара (непосредственного получателя) является фактическим исполнением платежного требования. Если по причинам неправомерности или неправильности оформления дебетового перевода банк не принимает платежное требование к исполнению или в установленный срок не поступило заявление на акцепт, то такое требование считается неакцептованными и возвращаются в банк бенефициара без исполнения. Операции по исполнению в банке-отправителе и банке-получателе дебетового перевода в форме платежного требования при наличии последующего акцепта происходят по схеме действий при полученном предварительном акцепте. Дебетовый перевод по исполнению платежного требования может происходить и в безакцептном (бесспорном) порядке. Списание средств со счета плательщика в бесспорном порядке производится на основании исполнительных документов, которыми являются: - приказы хозяйственных судов, выдаваемые на основании решений, определений, постановлений; - исполнительные надписи нотариальных учреждений; - постановления судебных исполнителей и судебных приставов; - решения третейских судов Республики Беларусь; - решения иностранных и международных арбитражных (третейских) судов; - другие акты, если по законодательству они имеют статус исполнительного документа. Аккредитив - это обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента (приказодателя) об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), должен провести платежи получателю денежных средств (бенефициару) либо оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель или дать полномочия другому банку (исполняющему банку) осуществить операции, включаемые в данное обязательство. Важнейшая функция аккредитива заключается в том, что это форма расчетов в торговых операциях между покупателем (приказодатель) и продавцом (бенефициар), которая обеспечивает защиту интересов двух сторон. Аккредитив представляет собой соглашение, обособленное от основного договора, в котором предусмотрена эта форма расчетов. В отличие от расчетов в порядке банковского перевода при аккредитивной форме денежные средства плательщика бронируются на отдельных счетах, в результате чего дальнейшее перечисление денежных средств продавцу осуществляется без дополнительного согласия (поручения) плательщика. Так защищаются интересы продавца, поскольку он уже в меньшей степени зависит от желания и способностей покупателя оплатить товар (работы, услуги). Также защищены интересы плательщика, поскольку перечисление денежных средств возможно только после представления документов, оговоренных в аккредитиве. Обычно, это документы, подтверждающие отправку товаров, оказание услуг. В расчетах по документарному аккредитиву участвуют: - приказодатель - клиент, который обращается в банк с просьбой об открытии аккредитива; - банк – эмитент – банк, который открывает аккредитив; - бенефициар - в чью пользу открывается аккредитив или получатель средств; - исполняющий или авизующий банк, который привлекается для передачи аккредитива бенефициару; - подтверждающий банк – банк, добавляющий к аккредитиву свое подтверждение, то есть принимающий по отношению к обязательству банка-эмитента дополнительные обязательства провести платеж по аккредитиву или выполнить другие действия в соответствии с условиями аккредитива; - рамбурсирующий банк – банк, предоставляющий денежные средства исполняющему банку для осуществления платежа по аккредитиву или возмещение выплаченных по аккредитиву денежных средств согласно инструкциям банка-эмитента. При осуществлении операций по расчетам в форме документарного аккредитива, необходимо руководствоваться не только актами банковского законодательства Республики Беларусь, но и применять международные нормы и правила.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «Дебетовый перевод (инкассо)» з дисципліни «Організація діяльності центрального банку»
