ОСНОВНЫЕ ИСТОЧНИКИ ПРИВЛЕЧЕНИЯ СРЕДСТВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Привлеченные средства коммерческого банка состоят в основном из депозитов, то есть денежных средств, помещенных в банк его клиентами (физическими и юридическими лицами), хранящихся на специальных счетах и используемых в соответствии с банковским законодательством. Кроме того, в настоящее время все большее значение приобретают так называемые недепозитные привлеченные средства, выступающие в виде займов или собственных долговых обязательств, реализуемых на денежных рынках. Депозитные и другие операции банка по привлечению средств относятся к его пассивным операциям. Депозиты, В общем виде депозит возникает двумя основными способами: в процессе принятия банком денежных средств от физического или юридического лица и размещения их на депозитном счете; в результате выдачи ссуды, которая погашается клиентом чеками против данного депозита. Депозиты подразделяются на виды в зависимости от его срока до момента изъятия и от категории вкладчиков. В свою очередь, по срочности выделяют: депозиты до востребования и депозиты на срок. По критерию вкладчика разделяют депозиты физических лиц, юридических, местных органов власти, иностранных вкладчиков, центрального правительства. Депозиты до востребования. В этом случае клиент банка имеет возможность получения денежных средств по первому требованию или осуществлять платежи при помощи выписки чека. К достоинствам данного вида депозитов относятся их высокая ликвидность и возможность непосредственного использования в качестве средства платежа. Основным недостатком выступает отсутствие процентов или их незначительная величина по депозитному вкладу. Депозиты на срок. Здесь выделяются срочные и сберегательные вклады. Срочный вклад осуществляется на определенный срок, по нему выплачивается доход в виде процентов и, как правило, ограничивается досрочное изъятие вклада. Сберегательный вклад не имеет строго фиксированного срока размещения денежных средств, по нему выплачивается доход и, кроме того, не требуется предварительного уведомления о снятии всех или части средств. Широко распространенной разновидностью сберегательного вклада выступает сберегательный вклад с книжкой. Особенностями данного вида выступают: отсутствие фиксированного срока, предупреждения об изъятии; для осуществления операций необходимо предъявление сберегательной книжки, в которую заносятся все движения денежных средств. Сберегательный вклад с предуведомленными платежами. В этом случае клиент поручает банку периодически, в строго обусловленные сроки списывать со своего счета определенные суммы в счет уплаты страховых взносов, коммунальных платежей, взносов по потребительскому кредиту и т. д. Срочные вклады могут быть представлены в виде сберегательных и депозитных сертификатов. Сберегательные сертификаты, как правило, имеют стандартные номиналы, фиксированный срок погашения и твердую процентную ставку, стандартные сроки вкладов. При этом досрочное изъятие вкладов ведет к штрафным санкциям в виде удержания части процентов. Депозитные сертификаты. Они выступают в виде документа о внесении в банк срочного вклада с фиксированным сроком и ставкой процента. Бывают двух основных видов: передаваемые и непередаваемые. Первые могут быть проданы на вторичном рынке и переданы новому владельцу; вторые хранятся у вкладчика и предъявляются в банк по наступлении срока. Недепозитные источники привлечения ресурсов. Выделяются следующие формы привлечения недепозитных средств: получение займов на межбанковском рынке (межбанковские кредиты); соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом; учет векселей и получение ссуд у центрального банка; учет банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; выпуск облигаций. Получение займов на межбанковском рынке. Здесь покупаются и продаются депозиты, хранящиеся на резервном счете в центральном банке. Дело в том, что ряд банков, которые имеют на резервном счете избыток средств по сравнению с обязательным минимумом, предпочитают предоставлять их в ссуду на короткое время, очень часто на один день. Преимуществом подобного рода операций является то, что средства поступают в распоряжение заемщика немедленно в отличие от чека, когда средства зачисляются через несколько дней. Кроме того, они не требуют резервного обеспечения. На межбанковском рынке совершаются и более длительные сделки — до нескольких месяцев. Соглашение о покупке ценных бумаг. В этом случае краткосрочные займы предоставляются под обеспечение ценных бумаг, как правило, казначейских обязательств, право распоряжения которыми переходит к кредитору. При этом заемщик обязуется выкупить ценные бумаги в строго установленную дату по заранее установленной цене. В международной практике такие сделки называются «репо». В качестве их достоинств выделяют следующее: обеспеченность в виде надежных ценных бумаг существенно снижает риск; являются очень удобным инструментом, где можно назначать любые сроки; денежные средства поступают сразу на резервный счет банка, что способствует выравниванию резервной позиции; так как покупатель получает право распоряжения ценными бумагами, он в состоянии немедленно заключить обратную сделку «репо» с обеспечением теми же ценными бумагами или реализовать их на срок на фондовой бирже. Учет векселей и получение ссуд у центрального банка. В зависимости от обстоятельств коммерческие банки могут получать ссуды у центрального банковского учреждения. Основную их массу составляют краткосрочные ссуды. Их целью является восполнение нехватки ресурсов у коммерческих банков, вызываемое сезонными факторами или чрезвычайными обстоятельствами. Особо следует подчеркнуть, что хотя с подобной просьбой может обратиться любой коммерческий банк, получение ссуды не гарантируется, так как ее сумма, срок и другие условия связаны со многими обстоятельствами. Учет банковских акцептов. Акцепт векселя означает согласие банка на оплату векселя и оформляется в виде соответствующей надписи акцептанта на лицевой стороне векселя. Банковский акцепт является срочной траттой, то есть переводным векселем, выставленным на банк, согласившийся ее акцептовать, и предназначенным для финансирования внешнеторговой сделки. В качестве достоинств подобного рода операций выделяются: импортер получает кредит и продает товар; экспортер имеет надежные гарантии по оплате отгруженного товара, банк получает комиссию за акцептование тратты без затраты собственных средств; сторонний инвестор имеет ликвидный объект для прибыльного вложения капитала. Кроме того, акцептованная банком тратта выступает на денежном рынке страны документом, имеющим высокую степень надежности, вследствие наличия двойной гарантии как со стороны импортера, обязанного оплатить тратту по истечении определенного срока, так и со стороны банка, выступающего гарантом оплаты. Поэтому банковские акцепты пользуются большим спросом как объекты краткосрочного инвестирования со стороны предприятий, правительственных учреждений, коммерческих банков, иностранных инвесторов и т. д.
Таблица 15. Схема акцептной операции
1 — просьба импортера об открытии безотзывного документарного аккредитива в пользу экспортера; 2 — открытие аккредитива; 3 — отгрузка товара; 4 — представление экспортером товарораспределительных документов и срочной тратты в банк; 5 — отсылка документов и тратты (для акцептования) банку импортера; 6 — продажа банковского акцепта на денежном рынке; 7 — перевод денег банку экспортера; 8 — выплата денег экспортеру; 9 — перечисление денег импортером в банк для погашения задолженности по банковскому акцепту; 10 — предъявление банковского акцепта инвестором для окончательного погашения.
Выпуск коммерческих бумаг. Коммерческими бумагами называются краткосрочные обязательства без обеспечения, которые выпускаются с целью получения краткосрочных средств для финансирования сезонных потребностей в оборотном капитале.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «ОСНОВНЫЕ ИСТОЧНИКИ ПРИВЛЕЧЕНИЯ СРЕДСТВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА» з дисципліни «Сучасні банківські системи»
