В соответствии со ст. 201 УК основанием для наступления уголовной ответственности является использование лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации своих полномочий вопреки законным интересам этой организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя или других лиц либо нанесения вреда другим лицам, если это деяние повлекло причинение существенного вреда правам и законным интересам граждан или организаций либо охраняемым законом интересам общества или государства. Исходя из содержания статьи, указанное деяние признается преступным при наличии следующих обязательных условий: 1. Лицо, совершающее деяние, формально действует в пределах своей служебной компетенции, однако фактически деяние со- 1 Перечень внутренних документов, которые должны быть приняты соответствую щими органами руководства банка, определен п. 2 приложения 1 к положению «Об организации внутреннего контроля в банках» от 28 августа 1997 г. №509, утвер жденному приказом Банка России от 28 августа 1997 г. №02-372. 2 См.: постановление Правительства РФ от 30 октября 1997 г. № 1373 «О реформе предприятий и коммерческих организаций». Экономика и жизнь, 1997, № 46. С. 12. 140
вершается вопреки целям и задачам, принципам и правилам деятельности банка, определенным в нормативных правовых актах и учредительных документах. 2. Совершенное деяние должно причинить существенный вред правам и законным интересам граждан, организаций, общества или государства. Понятие существенного вреда является оценочным и рассматривается применительно к конкретным обстоятельствам преступления. Существенный вред может выражаться в форме пря мого материального ущерба, упущенной материальной выгоды либо ущерба нематериальным благам банка (деловой репутации, дело вым связям). Существенный вред, например, причинил злоупотре бивший своими полномочиями директор коммерческой организации Р., который заключил договор с К. (своей родной сестрой) о продаже ей объекта недвижимости производственного здания стоимостью более 300 млн. руб. (единственного реального актива организации) за 32 млн. руб. Более того, деньги от покупателя в общество не по ступили1. 3. Наличие прямой связи между неправомерными действия ми субъекта и наступившим существенным вредом. Часть вторая названной статьи предусматривает наступление «тяжких последствий». Это понятие также является оценочным. Правоприменительная практика относит к тяжким последствиям экономическое банкротство организации, разорение акционеров и т.п. Наиболее распространенными способами злоупотребления полномочиями в банковской сфере чаще всего являются: заключение заведомо невыгодных для банка договоров, вступление в коммерческие отношения с фирмами-банкротами либо с мошенническими лжефирмами, а также кредитование заведомо несостоятельных партнеров. Примером злоупотребления полномочиями в форме кредитования заведомо несостоятельных партнеров может служить факт выдачи по распоряжению бывшего председателя Калмыцкого отде- 1 См.: К. Скловский. О последствиях совершения руководителем сделок вопреки интересам организации// Хозяйство и право, 1998, №5. 141
ления Сбербанка РФ У. московской фирме «Санрайз» без всякого обеспечения пяти векселей Сбербанка России на сумму, эквивалентную 10 млн. долл1. Субъектом преступления, предусмотренного ст. 201 УК, может быть лицо, постоянно, временно либо по специальному полномочию выполняющее организационно-распорядительные (найм, организация труда и т.д.) или административно-хозяйственные (управление имуществом, заключение договоров и т.д.) обязанности. При совершении указанного преступления лицо сознательно использует управленческие полномочия вопреки интересам своей организации, нарушает служебный долг с целью извлечения выгод (имущественного характера) и преимуществ (неимущественного характера) для себя или для других лиц. Деяние может совершаться также с целью причинения вреда другим лицам. Особенностью ст. 201 УК является содержание п. 2 в примечании к ней, в соответствии с которым законодатель отказывается от принципа публичности при осуществлении уголовного преследования за деяния, предусмотренные указанной статьей и другими статьями гл. 23 УК, в тех случаях, когда вред причинен исключительно коммерческой организации. Уголовное дело в названных ситуациях может быть возбуждено только по заявлению этой организации или с ее согласия. Следует отметить, что лица, злоупотребляющие полномочиями, предвидя возможность обнаружения их противоправных действий, нередко заранее предпринимают меры, направленные на уклонение от уголовной и иной ответственности. Реализуется этот замысел в форме различных действий, а именно: в виде маскировки фактов совершения заведомо убыточных сделок, утаивания, уничтожения либо фальсификации относящихся к ним документов. Преступный умысел может объясняться мнимой ошибкой, якобы допущенной при правовом оформлении сделки либо в процессе экономических расчетов. Нередко виновные утверждают, 1 "Ой, Зин, не трогай шурина!"// Профиль, 1999, №41 (163). 142
^
что при совершении сделок за пределы своих функциональных обязанностей и полномочий не выходили. Указанным способам уклонения от ответственности способствуют недостатки в делопроизводстве организации, нечетко составленные документы, регламентирующие порядок принятия решений и совершения операций (либо их отсутствие), а также недостатки документов, устанавливающих функции и полномочия работников управленческого звена. Меры криминалистической профилактики злоупотребления полномочиями. В целях предупреждения злоупотребления полномочиями служба безопасности банка во взаимодействии со службой внутреннего контроля должна выполнить следующие минимально необходимые действия. 1.Осуществлять систематический контроль за проведением операций с целью выявления и предупреждения отклонений от установленного порядка. В том числе: выявления фактов совершения должностными лицами действий, выходящих за пределы установленных банком полномочий, а также случаев нарушения процедур принятия решений, затрагивающих интересы банка. 2.Выявлять и предупреждать: - отступления от принятой и закрепленной документами по литики банка применительно к разным видам финансовых услуг и их адекватного отражения в учете и отчетности; - факты доступа к имуществу банка сотрудников, не наде ленных надлежащим образом удостоверенными полномочиями; - случаи несоответствия между фактически проведенными операциями и их отражением в учете по установленными требова ниям; - факты несоответствия между реальным состоянием акти вов и пассивов банка и установленными формами отчетности. Указанные выше меры предупреждения ущерба от противоправных либо некомпетентных действий работников банка представляют определенную систему. Последняя начинается с контроля за подбором и расстановкой кадров с целью ограждения банка от лиц с сомнительной деловой и общественной репутацией либо не- 143
достаточно компетентных. В настоящее время коммерческие организации широко используют в качестве специального технического предупреждения и выявления совершаемых их персоналом преступлений полиграфы («детекторы лжи»)1. Проверяется также содержание заключенного работником трудового соглашения (контракта) и наличие документа (служебной инструкции), четко регламентирующего должностные обязанности сотрудника, до того, как он непосредственно приступил к исполнению служебных обязанностей. В процессе исполнения работником возложенных на него обязанностей отслеживается эффективность и работоспособность систем, контролирующих соблюдение работником установленных правил совершения банковских операций и иных операций, осуществляемых банком на уровне банка и соответствующего структурного подразделения, надежность процедур и механизмов, исключающих выход работника за пределы установленного ему объема и состава банковских операций, соответствие условий осуществляемых работником сделок и операций общей политике привлечения или размещения ресурсов банка. Кроме того, проверяется корректность ведения работником первичной документации; проведение в полном объеме установленных в банке процедур сверки, согласования и визирования, а также соблюдение процедуры формирования на базе документов балансовых данных.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «Криминалистическая характеристика злоупотребления полномочиями» з дисципліни «Безпека комерційного банку: організаційно-правові і криміналістичні проблеми»
