Служащий, иногда называемый вторым кассиром; его функции заключаются в принятии на депозит наличных денег и платежных документов от клиентов через окошко кассы. Его обязанности пря- мо противоположны обязанностям кассира расходной кассы, но оба кассира совместно обслуживают входящий и исходящий по- токи банковской наличности. В коммерческом банке на депози- ты, принимаемые через окошко приемной кассы, помещаются наличные (бумажные деньги и металлические монеты), чеки, пе- реводные векселя и купоны с наступившим сроком платежа, при этом чеки преобладают. К.п.к. принимает на депозит только экви- валенты наличных денег, по к-рым зачисление на счет произво- дится на момент их принятия, а не после их инкассации. На неин- кассированный остаток не могут быть выписаны чеки, а проценты по иногородним чекам не начисляются до момента их инкасса- ции. Суммы по всем платежным документам могут быть списаны с кредита счета вкладчика в случае их возврата неоплаченными. Обязанности К.п.к. являются второстепенными только по срав- нению с обязанностями КАССИРА РАСХОДНОЙ КАССЫ. При приеме де- позитов он должен следовать нижеуказанным требованиям: 1. Сравнить наименование счета в банковской расчетной книж- ке с наименованием в бланке (объявлении) о взносе депози- та. Это важно сделать потому, что вкладчики могут иметь по нескольку особых счетов, напр., счет для выдачи заработной платы, счет дивидендов, счет процентов по купонам, казна- чейский счет, счет выкупного фонда и т. д. 2. Проверить, правильно ли датирован бланк на взнос депозита. Он является основанием для первоначальной бух. записи и в этом качестве принимается судом как доказательство. В слу- чае ошибки кассир должен поправить ее. 3. После разделения чеков и наличных денег сначала пересчи- тывается наличность. В случае превышения наличностью сум- мы, указанной в бланке на взнос депозита, следует уведомить об этом вкладчика непосредственно или по телефону. Он мо- жет дать указание либо на включение суммы разницы в сумму депозита, либо на возврат ему этой разницы. В случае недостачи соответственно уменьшается сумма де- позита. При этом вкладчик должен оформить новое объявле- ние на взнос депозита, указав правильную сумму. После пересчета наличных сумма заносится в кассовую ве- домость, сумма в объявлении на взнос депозита сверяется с этой цифрой и делается проводка. При пересчете денег одно- временно следует проверять, нет ли среди них фальшивых и поддельных купюр. 4. Сверить чеки с их перечнем в объявлении (бланке) на взнос депозита или с дополнительным списком машинной распечат- ки, сопровождающим его. Хотя формально К.п.к. должен проверить индоссаменты на всех чеках, помещаемых на депо- зит, практически это делается только в отношении последне-КАССИР РАСХОДНОЙ КАССЫ го чека в данном наборе. Где бы ни принимались чеки в боль- ших объемах, они нигде не проверяются детально в момент приема, т. к. это занимает слишком много времени. Запись в банковской расчетной книжке делается в соответствии с объявлением на взнос депозита и позже перепроверяется, если обнаружится ошибка. Работа по детальной проверке чеков проводится клерком, работающим с К.п.к.., или самим кас- сиром в те часы, когда он не занят у окошка. Реально К.п.к. может только проверить фактически поступившие на депози- ты наличные деньги, чеки же, поступающие в больших объ- емах, проверяются с помощью СИСТЕМЫ СОРТИРОВКИ И ПРОВЕР- КИ ЧЕКОВ В БАНКЕ.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «КАССИР ПРИХОДНОЙ КАССЫ» з дисципліни «Енциклопедія банківської справи, фінансів»
