Крім фінансових ризиків значний вплив на діяльність банків справляють функціональні ризики, які виникають внаслідок немож-ливості здійснення своєчасного та повного контролю за фінансово-господарським процесом. Функціональні ризики пов’язані з проце-сами створення й упровадження нових банківських продуктів і по-слуг, збору, обробки аналізу й передавання інформації, підготовки кадрового потенціалу та виконанням інших адміністративно-господарських операцій. Функціональні ризики важче виявити та ідентифікувати, а також виміряти кількісно й виразити в грошових одиницях, ніж фінансові ризики. Але функціональні ризики небезпечні не менш, ніж інші види банківських ризиків, причому зрештою вони також призводять до фінансових втрат. Банки намагаються знизити функціональні ри-зики, удосконалюючи системи внутрішнього аудиту, розвиваючи схеми документообігу, розробляючи внутрішні методики та техніко-економічне забезпечення окремих операцій. Зниженню таких ризи-ків сприяє також продумана ресурсна, матеріально-технічна та кад-рова політика. Технологічний ризик (ризик системи) пов’язаний з використан-ням у діяльності банку технічних засобів, високотехнологічного об-ладнання та технологій. Цей вид ризику породжується помилками в застосуванні комп’ютерних програм, у математичних моделях, формулах і розрахунках. Виникає він і в разі несвоєчасного або неадек-ватного інформування менеджерів, через недоліки в інфраструктур-них підсистемах, порушення в мережах або засобах зв’язку. Фінансові втрати банку спричинюються як помилками та збоями, так і додатковими витратами на їх усунення. Типовим проявом технологічного ризику є збій у системі елект-ронних платежів. Одна з обов’язкових умов входження банків у міжнародні клірингові та інформаційні системи — усунення будь-якої несправності в роботі обладнання протягом визначеного часу (здебільшого 2 год). Ризик зловживань — це можливість збитків для банку, до яких призводять шахрайство, розтрати, несанкціонований доступ до ключової інформації з боку службовців або клієнтів банку, відми-вання грошей, несанкціоноване укладання угод. Документарний ризик полягає в можливості виникнення нена-вмисної помилки в документації, яка може призвести до негативних наслідків — невиконання положень угоди, подання позиву до суду, відмови від прийнятих раніше зобов’язань тощо. Документарний ри-зик можна істотно знизити, посиливши системи контролю, аудиту, удосконаливши документообіг, автоматизувавши процес докумен-тування, підвищивши кваліфікацію персоналу. Ризик транзакції супроводжує укладання та реєстрацію угоди, виконання розрахунків, підписання контрактів, поставляння цін-них паперів або валюти. Цей вид ризику тісно пов’язаний з техно-логічним, документарним і операційним ризиками. Типовим при-кладом є здійснення зустрічних платежів, коли моменти переведення коштів несинхронізовані. Одна зі сторін неодмінно проводить операцію раніше, наражаючись на ризик транзакції. Операційний ризик визначається ймовірністю виникнення невід-повідності між витратами банку на здійснення своїх операцій та їх результативністю. Процес управління операційним ризиком у банку набагато складніший, ніж в інших сферах підприємництва. До скла-ду витрат включаються як процентні, так і непроцентні комісійні та інші операційні витрати, які не завжди вдається точно спрогнозува-ти. Тому менеджерам банку складніше, ніж іншим підприємцям, ви-значити вплив непроцентних витрат на чистий прибуток. Стратегічний ризик пов’язується з помилками у стратегічному аналізі та плануванні. Насамперед ідеться про неправильне форму-лювання цілей банку, неадекватне ресурсне забезпечення їх реаліза-ції, а також хибний підхід до управління ризиками в банківській практиці. Амбіційна мета в разі неналежного забезпечення кадро-вими чи фінансовими ресурсами може обернутися збитками й навіть втратою репутації банку. Класичний приклад стратегічного ризику — надмірні інвестиції в нерухомість або невиправдано швидке розши-рення мережі філій без ретельних маркетингових досліджень. Ризик впровадження нових продуктів — це ймовірність не досяг-ти запланованого рівня окупності нових банківських продуктів, по-слуг, операцій чи технологій. У банківській діяльності, як і в інших видах бізнесу, постійно точиться конкурентна боротьба за клієнтів та ринки збуту з метою досягнення найвигідніших для банку умов. На цей процес відчутно впливають численні маркетингові ризики, одним із проявів яких і є ризик впровадження нових продуктів. Ризик втрати репутації пов’язується з можливою нездатністю банку підтримувати свою репутацію як надійної та ефективно пра-цюючої установи. Високий рівень залежності від залучених коштів робить банки особливо вразливими щодо цього ризику. Втрата дові-ри до банку з боку вкладників може призвести до відпливу коштів та неплатоспроможності. Менеджмент банку має приділяти особли-ву увагу додержанню нормативних вимог, постійному контролю за ліквідністю та загальним рівнем ризиковості банківських операцій.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «ФУНКЦІОНАЛЬНІ РИЗИКИ» з дисципліни «Фінансовий менеджмент банку»
